Chainalysis обнародовала отчет, в котором подробно осветила деятельность итальянских финансовых регуляторов. Речь идет об обнаружении незадекларированной криптовалютной прибыли, размер которой превысил 1 миллион евро (примерно 1,16 миллиона американских долларов). Этот доход был получен в результате операций с Bitcoin Ordinals – технологии, позволяющей записывать произвольные данные в отдельные сатоши. Изначально делом занялись представители экономической и финансовой полиции города Фоджа, входящие в структуру Guardia di Finanza. К ним присоединилось Специальное подразделение по защите конфиденциальности и технологическому мошенничеству из Рима.
Аппаратный кошелек Ledger как отправная точка
Все началось с обыска, во время которого были конфискованы аппаратные кошельки Ledger. Владелец этих кошельков, помимо сокрытия прибыли от цифровых активов, подозревается в незаконном получении государственной финансовой помощи. После конфискации следователи занялись восстановлением истории транзакций. Изучив записи, связанные с кошельком, они выявили повторяющиеся операции с использованием Bitcoin Ordinals и токенов стандарта BRC-20.
Связывание адресов с помощью эвристики владения
Современные аппаратные кошельки, включая изъятый Ledger, генерируют множество адресов для получения средств, что способствует повышению конфиденциальности. Однако это приводит к разбросу транзакционной истории по модели UTXO. Итальянские аналитики применили метод эвристики владения, который позволяет связать разные адреса, контролируемые одним лицом. В результате им удалось идентифицировать группу кошельков, через которую проходили все подозрительные криптовалютные операции. Chainalysis подчеркнула, что блокчейн оставляет неизгладимый след, независимо от сложности применяемых схем.
Цикл операций с Ordinals и BRC-20
Анализ выявил повторяющийся цикл: сатоши отправлялись в сервисы для создания надписей, где формировались Ordinals и токены BRC-20, затем выставлялись на продажу. Полученные биткоины возвращались в кластер кошельков, после чего часть средств снова шла на покупку новых сатоши для создания следующих надписей. Этот цикл повторялся многократно, принося доход, который, по мнению следствия, не был задекларирован.
Данные централизованных бирж как ключевое доказательство
Далее было установлено соответствие между активностью в блокчейне и централизованными биржами. Итальянские власти направили запросы на предоставление информации, и биржи предоставили данные KYC по счетам, связанным с отслеженными кошельками. Это позволило сопоставить псевдонимные транзакции с реальными лицами. Власти выяснили, что разрозненные транзакции являются частью единой схемы получения дохода, где прибыль от ранних операций финансировала последующую активность, что привело к накоплению незадекларированной прибыли свыше 1 миллиона евро. Chainalysis отметила, что новые цифровые активы создают разрыв между реальным положением дел в блокчейне и налоговыми декларациями, что и становится целью для регуляторов.
Последствия расследования для криптотуризма в Италии
Для туристов и цифровых кочевников, использующих криптовалюты в Италии, этот случай имеет важное значение. Миф о неспособности итальянских налоговых органов анализировать сложные блокчейн-структуры оказался разрушен. Guardia di Finanza продемонстрировала способность восстанавливать полную картину движения средств, включая технические детали. Итальянские власти показали, что они готовы анализировать средства, превышающие миллион евро. Для туристической индустрии это означает, что, хотя оплата услуг криптовалютой пока маловероятна, любая криптовалютная активность, связанная с KYC-биржами, может быть отслежена. Даже без изъятия кошелька, данные бирж по судебному запросу могут быть связаны с активностью пользователя в Италии. Поэтому криптотуристам, планирующим длительное пребывание, рекомендуется проконсультироваться с местным налоговым консультантом.
Это расследование доказывает, что даже самые новые и технически сложные цифровые активы, такие как Bitcoin Ordinals и токены BRC-20, не являются убежищем от налогового контроля. Итальянская Guardia di Finanza совместно с Chainalysis продемонстрировали эффективную методику отслеживания средств. Теперь любой, кто торгует Ordinals или другими токенами на базе Биткоина, должен осознавать, что его транзакции могут быть прослежены, привязаны к личности и использованы как доказательство в суде.
