Налоговая служба Южной Кореи, известная как National Tax Service (NTS), активно разрабатывает систему, основанную на искусственном интеллекте, для анализа виртуальных активов. Этот проект, получивший название “Создание интегрированной системы анализа виртуальных активов”, реализуется в рамках Информационно-технологического центра Сеульского регионального налогового управления. Общая сумма бюджета, выделенного на эту инициативу, составляет около 2,99 миллиарда южнокорейских вон, а завершение работ запланировано на конец текущего года.
Одновременно с этим, Корейская национальная полицейская служба (Korean National Police Agency) предпринимает шаги по усилению мер борьбы с так называемым “отмыванием” средств с использованием стейблкоинов, в частности, Tether (USDT). Предполагается, что эти два направления, — ИИ-контроль в налоговой сфере и расследования, проводимые полицией, — будут тесно взаимосвязаны. Правительство Южной Кореи исходит из того, что цифровые активы все чаще используются в незаконных целях, включая уклонение от уплаты налогов, осуществление сомнительных подарков, скрытые международные переводы и отмывание доходов, полученных преступным путем.
Важным аспектом является то, что с 2027 года все поставщики услуг, связанных с виртуальными активами (Virtual Asset Service Providers, VASPs), в Южной Корее будут обязаны предоставлять персональную отчетность по каждой транзакции. Ожидается, что это приведет к значительному увеличению объема данных, что сделает ручную обработку невозможной. Именно поэтому NTS делает ставку на автоматизацию процессов.
Принцип работы ИИ-платформы Национальной налоговой службы
Разрабатываемая система будет агрегировать информацию из трех ключевых источников. Первый источник — это непосредственно данные о блокчейн-транзакциях, включая перемещение средств между различными кошельками. Второй источник — отчеты, предоставляемые криптовалютными биржами и другими поставщиками услуг, которые содержат сводные таблицы и сведения о сделках. Третий источник — внутренние налоговые базы данных, включающие декларации, налоговые записи и информацию из предыдущих расследований.
Эта система будет способна устанавливать связи между различными массивами данных. В результате, вместо простого списка транзакций, следователи получат наглядную визуализацию потоков активов. Программа будет демонстрировать, как менялся баланс конкретного кошелька, куда перемещались средства и какие адреса выступали в качестве контрагентов. Особенностью платформы является ее способность анализировать транзакции, осуществляемые с использованием некастодиальных кошельков, то есть тех, где криптовалюта хранится пользователем напрямую, без посредников. Отслеживание таких операций через традиционные налоговые записи практически невозможно.
Функционал обнаружения аномальных транзакций основан на продвинутых методах машинного обучения и статистического анализа. Искусственный интеллект будет выявлять характерные модели, указывающие на уклонение от налогов, отмывание денег, сокрытие наследства или подарков. Например, система будет анализировать такие паттерны, как дробление крупных сумм на множество мелких переводов, проведение транзакций в нетипичное время или резкое изменение направления движения средств после их поступления. Это позволит существенно сократить объем ручного труда, который в настоящее время замедляет ход расследований.
Также предусмотрены механизмы защиты данных. Доступ к информации о транзакциях будет строго ограничен уполномоченными сотрудниками, а все запросы будут тщательно регистрироваться. Система спроектирована таким образом, чтобы использовать минимально необходимый объем персональных данных для проведения конкретных проверок.
Действия полиции: акцент на Tether и нелегальные обменники
Корейская полиция уделяет особое внимание схемам, в которых преступные доходы конвертируются в стейблкоин USDT, а затем выводятся за пределы страны. В отчетах правоохранительных органов фигурирует термин “трос-прачечные” (tether laundering operations). По данным полиции, в Сеуле действуют нелегальные обменные пункты, через которые фишинговые группы обналичивают средства, полученные от жертв мошенничества.
Глава Национального штаба расследований, Пак Сон-джу (Park Sung-joo), сообщил о разработке специализированной программы обучения для следователей, специализирующихся на виртуальных активах. Обучение будет проходить в сотрудничестве с Отделом финансовой разведки Кореи (Korea Financial Intelligence Unit, KoFIU) — подразделением, ответственным за сбор и анализ информации о подозрительных транзакциях в финансовой системе.
Для реализации этих мероприятий уже выделено около 100 миллионов вон. Команда, занимающаяся отслеживанием преступных доходов, пройдет полный курс по виртуальным активам во второй половине текущего года. Полиция признает, что ранее расследования в этой области велись несистематично, однако сейчас ситуация меняется.
Как новые правила повлияют на криптотуризм в Южной Корее
После запуска ИИ-платформы NTS, любые крупные или аномальные переводы с внешних кошельков на кошельки резидентов Южной Кореи, с последующим выводом в фиатную валюту, попадут под пристальное внимание алгоритмов. Система не будет делать исключений, даже для туристов.
Процесс обмена криптовалют может превратиться в своего рода “рулетку”, когда неизвестно, попадет ли транзакция под контроль. Те, кто планирует длительное пребывание в Корее и удаленную работу, должны будут either отказаться от обналичивания криптовалюты на месте, либо заранее подготовить документы, подтверждающие происхождение средств.
ИИ-платформа Национальной налоговой службы — это не просто пилотный проект, а полномасштабная инфраструктура, рассчитанная на обработку миллионов транзакций. Полицейское обучение и выделенный бюджет в 100 миллионов вон подтверждают серьезность намерений властей. Для обычных пользователей, которые добросовестно платят налоги и не участвуют в теневом обороте, ситуация кардинально не изменится. Однако для тех, кто привык к серым схемам, особенно с использованием Tether и некастодиальных кошельков, корейская система станет менее удобной и более затратной.
