Власти Испании планируют усилить контроль над крипторынком, приводя законодательство в соответствие с общеевропейской директивой DAC8. В Конгресс уже внесен новый законопроект, который потребует от криптобирж и кастодиальных сервисов предоставлять налоговым органам полную информацию о транзакциях пользователей. Это касается даже активов, которые хранятся за границей.
Другими словами, если закон примут, испанские налоговики получат полный контроль над крипторынком: отслеживание каждой транзакции и конфискация крипты у нарушителей станет для них обычным делом.
Новые правила подразумевают, что все компании, занимающиеся криптовалютой в Испании, будь то биржи или хранители активов, должны будут делиться со всей налоговой информацией о сделках своих пользователей. Самое интересное здесь – это необходимость сообщать не только о том, что происходит внутри страны, но и о цифровых деньгах, которые испанцы держат за границей. И что еще важнее, налоговая сможет забирать криптовалюту у тех, кто пытается уклониться от налогов.
По мнению Кристины Карраскосы, главы юридической фирмы ATH21, свежий закон принесет кучу головной боли криптоинвесторам. Теперь им нужно будет скрупулезно записывать каждую транзакцию с криптой и постоянно отчитываться перед налоговой. Она считает, что из-за этого Испания может потерять часть международного криптобизнеса, особенно тех, кто не любит лишнюю прозрачность.
А что с криптой для испанцев?
Ситуация с криптовалютами в Испании довольно занятная и для местных, и для приезжих. Сами по себе криптомонеты здесь не являются официальным способом оплаты, но их использование вполне законно. В основном, испанские правила в области цифровых активов базируются на европейских стандартах.
Особенно важен Регламент о переводах (TFR). Он обязывает все криптоплатформы фиксировать и передавать данные об отправителе и получателе при каждой операции. Главным регулятором крипторынка является Банк Испании, который ведет список компаний, предоставляющих услуги с виртуальными валютами. К маю 2024 года в этом списке было 17 организаций, включая испанское отделение Binance. Налоговая служба (AEAT) следит за уплатой налогов и активно использует специальные программы, чтобы находить тех, кто уклоняется от налогов в сфере цифровых активов.
Владельцы цифровых активов в Испании должны учитывать несколько налоговых обязательств. Физические лица обязаны декларировать прибыль от продажи криптовалют в рамках налога на доходы физлиц (IRPF). Ставки налога составляют от 19% до 28%.
Для компаний действует корпоративный налог по фиксированной ставке 25%. Большое внимание уделяется контролю крупных состояний: если сумма превышает определенный порог (он разный в разных регионах), налогоплательщики должны декларировать свои криптоактивы в рамках налога на имущество.
А где же можно торговать криптой легально? Например, Binance Spain, она имеет лицензию от Банка Испании и поддерживает банковские переводы. eToro работает с евро и соблюдает местные правила. Bybit предлагает фьючерсы и деривативы.
Что в итоге?
В конечном счете, Испания твердо намерена создать четкую и подконтрольную систему цифровых активов. Правительство пытается найти золотую середину: защитить интересы инвесторов и одновременно не отпугнуть криптобизнес. Благодаря развитой финансовой системе и наличию специалистов, Испания все еще интересна для международных криптокомпаний. Однако, усиление контроля со стороны государства может заставить некоторые компании задуматься о переезде в другие страны.
